常见的根据税收政策来合理税务筹划的方法

时间：2020-01-05作者：上海剑墨企业管理有限公司浏览：105

首先区别“合理税务筹划”和“偷税漏税”：需要告诉大家的是，合理税务筹划并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理税务筹划的基本知识。







一、常见的根据政策来税务筹划的方法

注：以下涉及到的税率均以国家较新政策为准！
1、目前对小微企业的优惠政策如下：
（1）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不**过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额**过100万元但不**过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（点击文尾“阅读原文”可以参加明股实债实务操作系列课程）。


上述小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不**过300万元、从业人数不**过300人、资产总额不**过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。




2、国家对**企业的优惠政策如下:
(1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
(2)申请成为“**企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非**企业需要缴纳25%的企业所得税）
这两项规定，到底能为**企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
假如，某**企业的净利润为200万，研发费用为100万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即**企业应缴纳的所得税额为3.75万。
而对于非**企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为**企业，轻松享受政策福利。


所以，建议符合条件的企业尽快申请为**企业。




3、年终奖缴税的优惠政策如下：
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是较普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
(1)纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
(2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
(3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。

上海剑墨企业管理有限公司专注于*,*,税务筹划合理税务筹划等

• 词条

  词条说明

• 办理材料有那些注册危化品公司介绍托运危化品注意事项，你知道哪些呢？

  托运危险化学品的，托运人应当向承运人说明所托运的危险化学品的种类、数量、危险特性以及发生危险情况的应急处置措施，并按照国家有关规定对所托运的危险化学品妥善包装，在外包装上设置相应的标志。1、运输危险化学品需要添加抑制剂或者稳定剂的，托运人应当添加，并将有关情况告知承运人。2、托运人不得在托运的普通货物中夹带危险化学品，不得将危险化学品匿报或者谎报为普通货物托运。3、任何单位和个人不得交寄危险化学品

• 危化品经营许可证：无证经营的处理方法有哪些

  为了维护社会主义市场经济秩序，促进公平竞争，保护经营者和消费者的合法权益，制定本办法。任何单位和个人不得违反法律、法规的规定，从事无照经营。如果无照经营被查处会怎样呢?现在剑岳小编在这里简单说下。对于依照法律、法规规定，须经许可审批的涉及人体健康、公共安全、安全生产、环境保护、自然资源开发利用等的经营活动，许可审批部门必须严格依照法律、法规规定的条件和程序进行许可审批。工商行政管理部门必须凭许可审

• 危险化学品经营许可证管理办法有哪些

  未取得经营许可证从事危险化学品经营的，依照《*人民共和国安全生产法》有关未经依法批准擅自生产、经营、储存危险物品的法律责任条款并处罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。企业在经营许可证有效期届满后，仍然从事危险化学品经营的，依照前款规定给予处罚。      带有储存设施的企业违反《危险化学品安全管理条例》规定，有下列情形之一的，责令改正，处5万元以上10万元以下的罚款

• 服务行业企业所得税如何合理税务筹划，有哪些优惠政策？

  服务公司，如设计师、律师、会计师、开发商、餐馆、程序员、教师、留学服务、金融服务、保险代理服务、金融咨询服务和其他专业服务。企业所得税合理税务筹划，其税收管理核心将涉及企业所得税、个人所得税和增值税。企业所得税一般按公司利润的25%征收。在个人所得税方面，一般工资和劳动收入按个人所得税的5%左右的40%征收;股东需要为公司的股息缴纳20%的个人所得税。增值税方面，企业转型增加后，一般纳税人按6%的增值