期末关账和期末结账的区别和应用

时间：2020-04-28作者：保定市任我行软件有限公司浏览：1330

1． 业务背景
期末结账是截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时
系统当前期间下置。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，从而判断物流业务是否已
处理完整，若不完整，会给出相应的提示，并可在存货核算模块联查相关的序时簿和报表。
物流系统在期末结账前，需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成
凭证，对账务系统对账等。但此时本期的出入库单据录入尚未截止，如果还有操作员录入本
期的出入库单据可能会造成对账的不确定，而通过关账功能可截止本期出入库单的录入，并
通过一些参数控制其他业务的处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。
2． 功能介绍
进入核算系统后，单击【期末处理】，进入期末处理模块，在该模块中单击【期末结账】，
进入该处理过程，可利用该模块结束本期业务。
进入核算系统后，单击【期初末处理】，进入期末处理模块，在该模块中单击【期末关
账】，进入“关账”界面，单击【关账】，进入关账处理。
2.1 期末关账功能
2.1.1 关账前的检查

关账前的检查受核算系统选项参数 11 以及参数 12 的影响，参数如图-1 所示：




1、参数11 本期还有未审核的出入库单据时允许关账
期末关账时，会判断该选项，默认允许，即本期有未审核的核算单据不影响关账。若选
择不允许，则系统会在关账前搜索本期未审核的出入库单据，有则提示：本期还有未审的
核算单据，不能关账！
核算单据包括所有的出入库单，成本调整单、计划价调价单。
2、参数12 本期还有核算单据未生成凭证时是否允许关账
期末关账时，会判断该选项，默认允许，即本期有核算单据未生成凭证不影响关账。若
选择不允许，则系统会在关账前搜索未生成凭证的出入库单据，有则提示：本期还有核算单
据未生成凭证，不能关账！
2.1.2 关账之后其他业务操作控制

关账之后其他业务的操作受参数 13、参数 14、参数 15 的影响，参数如图-2 所示：




图-2
1、关账以后不能新增本期的出入库单据，系统会提示：当前期间已经关账，不能新增

当前期间及以前期间的单据。如图-3所示：






图-3
2、参数13“关账后允许对本期的核算单据进行修改、删除、作废、审核和反审核”。
如果没有勾选该参数，在对本期核算单据进行修改、删除、作废、审核和反审核时系统
会提示：当前期间已经关账，不能***当前期间单据！在没有勾选该参数的情况下，反审核
外购入库单，会给出如图-4的金蝶提示。需要注意的是这里的核算单据指的是出入库单据，

发票不受控制。




图-4
3、参数14 “关账以后允许新增发票。”
如果不勾选该参数，则在新增本期发票，保存时系统提示：当前期间已经关账，不能新
增当前及以前期间的单据！
4、参数15“关账后允许钩稽本期发票。”
如果这个参数不勾选则在本期发票钩稽时系统提示：当前期间已经关账，不允许进行钩
稽和反钩稽，并给出如图-5所示的金蝶提示；如果选择关账后允许钩稽发票，则关账后可以
进行钩稽！需要注意的是以后期间的采购发票能不能钩稽，受采购系统选项中的参数“允许
钩稽以后期间的单据”的影响。

图-5




2.2 期末结账功能
2.2.1 结账前的检查
系统在结账前会对核算单据进行检查，以确认本期的业务已处理完整。
1、检查未审核的仓存单据
检查本期是否有未审核的仓存单据（包括调拨单、成本调整单），若有，系统会给出如

图-6 的金蝶提示，结账过程不能进行。用户应查看相关的序时簿，进行相应处理。




                                              图-6
2、检查金额为零的出入库单据
检查本期是否有金额为零的仓存单据，若有，系统会给出如图-7的金蝶提示，结账过程

不能进行。用户应进行相应的出入库核算再结账。




                                                  图-7

3、检查是否还有未生成凭证的核算单据
此检查根据核算选项进行，若选择了核算系统选项中的参数“期末结账时检查未记账的
单据”，则系统会检查所有的核算单据是否已生成了凭证，包括成本调整单和计划价调价单，
若同时选择了<调拨单生成凭证>的选项，在期末结账时对调拨单是否生成凭证进行检查，若
未选择<调拨单生成凭证>的选项，则不需检查调拨单是否生成凭证。若存在未生成凭证的核
算单据，系统会给出如图-8的金蝶提示。
2.2.2 期末结账的作用
1、计算本期收发数量、金额合计
根据本期所有的出入库单据，计算本期各个仓库（位）中各种物料（批次）的本期收入
数量、金额合计，发出数量、金额合计，并写入存货余额表中。
2、计算本年累计收发数量、金额合计
根据上期的本年累计收入数量、金额、发出数量、金额，以及本期收发数量、金额合计，
计算截止到本期的本年累计收发数量、金额。
3、计算本期期末余额，结转到下一期
根据本期期初余额和本期收发数量、金额合计，计算各个仓库（位）中各种物料（批次）
的本期期末余额，并将它结转为下一期的期初余额。
3． 总结
期末关账只是关本期的账，账套的会计期间还是当期。而且，期末结账不受期末关账的
影响，不管是否关账，都可以进行期末结账操作。
期末结账，系统会将当期期间参数值下置一期，并提示期末结账成功。如果先关账再结
账，还会在期末结账成功时，将关账状态置为未关账，让用户在新的会计期间中可进行关账
操作。

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