放心！这些“公转私”合理合法

时间：2020-07-25

7月1日起，私转私、公转私10万元起将被重点监控！现在，公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点，无论是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能被税务机关重点查看。那么，企业在哪种情况下的公转私是合理合法的，是被允许的呢？

哪些情况公转私会被监控？
1.银行的大额和可疑交易为：
公对公单笔转账支付或累计200万元以上；
私对公，单笔转账支付或当日累计交易20万元以上；
个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。

2.实务中，单日如果出现频繁转账，将会收到银行的查询和监控。
尽量避免除正常资金往来以外的款项划转。基于公司日常经营而产生的资金往来，则可以认为是正常的。

哪些情况是公转私的合理途径？
情况一
甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

情况二
甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

情况三
甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

情况四
甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

情况五
甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

情况六
甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

情况七
甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

情况八
甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

参考一
《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
1、工资、奖金收入。
2、稿费、演出费等劳务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或产权转让收益。
5、个人贷款转存。
6、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、继承、赠与款项。
8、保险理赔、保费退还等款项。
9、纳税退还。
10、农、副、矿产品销售收入。
11、其他合法款项。
参考二
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]*3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

参考三
为推动大额现金管理工作，探索大额现金管理实现路径，中国人民银行起草了《中国人民银行关于在河北省、浙江省、深圳市试点开展大额现金管理的通知（公开征求意见稿）》。

征求意见稿指出，试点为期2年，分地区分阶段实施。

经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。
由此可见，无论是私对公、公对私、私对私，都已被纳入监管机构的监察范围中。为避免不必要的麻烦，勇泰集团提醒您，除了严格区分公、私账户的适用范围，还需要注意收支的款项数额。

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