服务行业税务筹划成功案例

时间：2020-08-01

案例背景

企业A，主要从事竞争对手分析等相关业务（比如竞争对手的广告策略，大客户策略等等），其主要服务业务由公司团队提供，以大型名营企业和中外合资企业为主要客户。

该年收入三千万，成本在两千万左右（人力成本一千五百万左右、公关成本五百万左右），公关成本部分缺少发票，该企业的利润虚高至一千五百万，真实利润近一千万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的高额企业所得税问题，该企业通过虚增员工，够买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任

虚增员工和买发票是我国常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期及营改增后，这样的操作有较大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很*被查出。而买发票这事儿，现在的可操作性也较低。因为在严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案

企业A如果钇财税提供的服务型个人独资企业+核定征收个人所得税，来解决其一部分问题：

企业A的法人或者股东作为实际控制人安排自己家人或者亲戚另设了多家个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源（比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去）。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。

通过这个模式调整，原来企业A一家*享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个*企业）中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

风控重点

1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

词条
词条说明
贸易公司税务筹划成功案例
案例背景：企业A，从事大型机械设备的销售，一年销售额在五千万元左右，实际利润在两千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有： 1、由于产品的特殊性，毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下； 2、还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规发票，有些费用只能找发票来冲，但是依然无法完全满足。&
一个公司临时工较多，薪酬结算没有入账凭证怎么办？
一个公司临时工较多，薪酬结算没有入账凭证怎么办？用灵活用工结算平台小规模企业，一般纳税人企业都可以哦！合法合规取得6个点增值税**发票或者普票。据了解,税筹星科技有限责任公司CEO唐丽女士,兼任株洲云享信息技术有限公司CEO,曾历任易宝支付金融事业部总经理,拥有**过15年支付行业商务管理经验。在灵活就业领域,机遇与挑战并存。唐丽充分利用多年来积累的行业发展经验,运用互联网+数字人才技术、金融级别
深圳邮政银行创业免息贷款开放啦！
重磅消息！中国邮政储蓄银行创业免息贷款可以申请啦！2020年岁末将至，给大家送一波福利--中国邮政储蓄银行的深圳创业免息贷款开放申请啦！在深圳创业的老板们的福音！很多创业者一直咨询深圳创业免息贷款，知道的只有一家银行可以办理，现在好了2020年竞标的5家可以办理的银行陆陆续续开放办理了！你没听错，是60W中国邮政储蓄银行创业免息贷款，它来啦它来啦！向我们招手走来啦!之前，很多客户朋友们在咨询这个6
8月新规！名下有公司的深圳户籍创业者不能办理失业登记来申请创业补贴！
温馨提示：深圳龙岗区人力资源服务中心8月9日出台了新规，关于创业补贴深圳户籍申报的新规！凡名下持有公司的深户申请人员将不能再办理失业登记了哦！还没执行的区域赶紧找我们办理申请吧！名下有公司的深圳户籍创业者在龙岗区申请补贴的全靠运气了！今天**天出台文件，有消息称：名下有多家公司的创业者去申请碰壁了，不给办理！信息来源：创业贴息贷公众号