关于损益科目期初数据录入问题

时间：2021-07-19作者：青岛申汇科技有限公司浏览：144

                                                             关于损益科目期初数据录入问题

青岛金蝶软件解答一下关于总账科目期初录入的几个疑问：
1、涉及外币核算的账套，科目期初数试算平衡是以本位币试算平衡为准，还是以外币试算平衡为准，还是以综合本位币试算平衡为准，还是三者都必须试算平衡。
答：试算平衡是以综合本位币的平衡为准

2、损益科目的期初数录入有本年累计借方、本年累计贷方、期初余额、实际损益发生额，这四者之间有什么逻辑关系和对后续业务的影响吗，哪项是必录或者建议录入，就比如这个月(7月1号)启用系统，营业务收入科目本年从1月份到6月份的本年累计借方是10000，那么到6月底时结转损益科目，必将主营业务科目的余额结转为0，那么按借贷相等原则，主营业务收入科目本年1月到6月底的本年累计贷方也应该是10000，此时到了7月1启用系统，按照上面的数据，那么主营业务收入科目该如何录入期初数(本年累计借方、本年累计贷方、期初余额、实际损益发生额)。
答：年中初始化时，（账结法）损益类科目一般至少需填实际损益发生额，供日后损益表等报表取实际累计发生数用。为了科目余额表等报表的本年借方或贷方累计数准确，建议也填本年累计借方和本年累计贷方。
    平时损益类如是按科目方向来记账，一般情况下本年累计借方、本年累计贷方、实际损益发生额是一致的，期初余额就是上期的期末余额，此处一般为0。

3、应付账款、预付账款，这两个科目是不是必须做相同的核算维度和明细科目，比如应付账款科目下设置2个二级明细科目(应付账款-国内、应付账款-国外)，那么此时预付账款科目是不是也要保持和应付账款的设置一致，也要在预付账款下设2个二级明细科目(预付账款-国内、预付账款-国外)
答：两个不同的往来科目，似乎没见过要求它们的明细要一致，比如应付账款有些公司根据需要会设应付暂估款等科目。
     根据本公司的核算需要来设置二级科目和核算维度，当然也要兼顾后续报表及合并报表等取数的需求。


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