2019较严厉税务稽查开始！企业财税筹划如何进行？

时间：2019-08-08

2019年以来，从新个税的改革实施，到4月1日后增值税税率的降低，再到社保费率的下调，一系列减税降费政策扑面而来，力度之大，可以说是40年之较！但是，根据减税和减费的政策，你知道这背后是什么吗？

一次又一次的税改无不例外的在降低企业的税收负担，市场激烈竞争的税改新环境下企业真的轻松了吗？我们又该如何在国家大力减税降费的政策下，进行自我调整、优化管理、减轻税费，走得更长远呢？

自2019年1月份以来，我们一直在为企业的节税降费进行系统规划和落地部署，帮助了近百家规模化的企业进行合规降本增效。为了助力更多的企业健康成长，现将相关稽查风险及“薪税保”的操作要领分享给大家，希望通过本公众号平台的分享后能帮助到更多的朋友。
01
大数据比对：企业的违规行为将无处遁行

就在7月，已经营业**过10年的公司被通知检查近3年的账目，还要调取法人名下近3年的私账流水！



看到这则消息，让我再次想起某税务稽查局局长的24字赠言，可以说非常形象的总结了新环境下企业的处境：

放水养鱼：各种税收优惠政策惠泽九州；
四面埋伏：银行、发票、物流、合同、四位一体；
守株待兔：万事俱备，只待个别自作聪明之徒撞枪；
引蛇出洞：**福利政策多多，总有不安分者以为法外无天；
关门打狗：金税三期具备的强大的人工智能、区块链、税法稽查*思维，让机会主义者坐以待毙：
秋后算账：税收征管法针对违法偷税漏税都有解释、虚开、虚构发票刑事定罪。



这里有四件事要提醒大家！

1、管理套件上的表格越多，公司隐藏的审计风险就越大！国家减税越大，税务审计压力越大！

2、去年地方稽查局的稽查收入比例是1.5％，今年的比例提高到2.5％，国家对稽查收入的比例提高，说明对企业的合规要求越来越高，税务机关将依法加强对违法犯罪案例的零容忍态度！

3、目前，县级税务稽查机构已经撤销，建立了729个区域间稽查局，彰显了稽查局的独立性！

4、从社保税征的省份开始，企业个税、社保社保数据将实现比对，以后不缴社保，或少缴社保的企业一个都跑不掉！



这就表明了：税率降低，但也要缴税，如果有偷税行为，国家将严惩！！
因此，减税降费措施越多，公司应该越警惕！

02
双随机抽查：九个方向是税务稽查的重点

2019年，税务部门将加快建立基于大数据，基于大风控制的现代税收征管体系。实行“双随机”抽检全覆盖，重拳出击的税务检查执法新理念！



什么是双随机、一公开?

它是随机检查对象，随机选择执法检查员，检查情况，以及及时向公众调查结果。

也就是说，一旦企业被随机挑选出来，即使你有一个在税务局有较高认知能力的**，也不会起作用，因为检查员是随机的，你认识的人可能无法处理你的案件。

下面这里，要敲黑板！！！划重点！！！
当前税务稽查的九个方向：

1.零申报企业有可能被税务机关“双随机”抽查。

2.今明两年增值税发票2年专项检查，特别是利用免税额虚开

3.享受税收优惠的企业一直是税务审计的重点。

4.个人所得税申报的工资，应当与企业所得税申报的工资进行比较。

5.公司税收和社会**申报数据的也将逐步开始。

6.增值税抵扣，特别是农产品抵扣，是税务稽查的重点。

7.药企将是今年税务稽查重点行业。

8.劳务派遣行业成为重点检查行业。

9.税务稽查将重点查法人、实控人、负责人个人账户。


03
财税筹划：企业面临的三大税务问题

过去绝大部分民营企业老板都是在一边偷逃税，一边多交糊涂税，在积累财富的过程中也积累了大量的风险，为企业的健康发展和个人财富安全埋下了巨大的隐患！



问题一：对税务的概念模糊、混淆，未认清财税筹划的重要性

很多创业者、企业高层甚至财务人员认为税务筹划就是偷税漏税，将税务筹划视为禁区。他们觉得税务筹划实在损害国家利益的基础上肥了企业，是税务机关和企业之间的一场对赌游戏！

但实际上，虽然短期内企业做税务筹划后会导致财政收入减少，但长期来看，企业长久发展才是市场活跃、稳定税源的保证。你觉得国家是愿意收10万元，收取两年后公司就倒闭，还是更愿意每年收取5万元，收取20年呢？


问题二：税务筹划成本高，一般中小企业无力承担

我们看到很多国际成员公司如苹果、微软、亚马逊都有做税务筹划，也有很多成功的方案给大家借鉴，但中小企业还是对做税收筹划缺乏动力，究其原因就是中小企业底子太薄，资金有限，做不起！

税务筹划是必须要在完全合法合理的前提下进行的。对企业来说不完善的税务筹划行为会导致很多风险。大企业有足够的钱去组建一个专门的税务筹划团队，从法律、财务、税务、风险等各方面权衡利弊、制定方案。但对于小的企业来说生存都比较艰难，更别说花钱去组建*团队。



问题三：没有专业的团队指导，造成心有余而力不足

许多企业是通过自己内部的财务人员进行税务筹划的。但要知道税务筹划是一项专业性较高的项目，很多税务筹划方案都是由一整个*团队研究制定出来的。

企业内部的财务人员则往往会受到自身知识水平及经验的限制，无法制定出完善的方案。而有潜在风险的税务筹划方案，不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应，还可能会给企业带来不必要的经济损失，日后也有可能会遭受税务机关的秋后算账。


我国的税收法律政策非常繁杂，很多制度不完善、概念表述模糊，*产生歧义，对税筹人员理解掌握税法的真正内涵造成一定阻碍。另外，一直在不断修订、改革的税收法律，也给税筹人员带来了很大的挑战。

比如从08年企业所得税的变化到近几年来营改增的变化，以及其他的一些转移定价方面的变化就让很多税筹人员措手不及，造成了很多错误的后果。

04
节税降费：企业该如何正确应对

在金三系统下，过去“虚列员工发工资、现金发工资、大量无票收入和支出、其他应收虚高、老板私人账户隐藏公司收入、内外两套帐、购买或者虚开增值税发票”等偷逃税行为将面临巨大的法律风险！合规才是一的出路！

对策一：要制定基本的节税方案

不管什么公司在节税的时候肯定是要设立方案的，节税方案制定出来，需要专业税务人员进行“可行性”分析研究，把控税筹风险，这就是公司节税的**个要点。

对策二：在法律允许范围内进行

不管做什么事情，都应该在法律允许的范围内进行，公司进行节税的时候，同样也需要在法律允许的范围内进行，如果不在法律允许的范围内进行，是需要负法律责任的。
对策三：专业的事交给专业的人

选择优秀的第三方机构进行板块外的整体托管。专业的机构收悉国家法规政策，了解政策方向。更能从人（人力资源）、财（财务）、税（税法）、法（法律）、管（管理）5大维度*的进行财税筹划。

词条
词条说明
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