知识产权评估影响因素的研究

时间：2022-05-24

摘要：随着国家知识产权战略和企业知识产权管理规范的提出（GB/T29490—2013）随着知识产权管理的实施，知识产权评价的重要性逐渐**。讨论了影响企业知识产权评价的许多因素，讨论了其评价方法，分析了不同评价方法的适用条件和局限性。

2008-06-05，**公布的《国家知识产权战略纲要》中明确提出，实施知识产权战略，确定了2020年把我国建设成为知识产权创造、运用、保护和管理水平较高的国家的战略目标 [1]。为了提高作为知识产权运用和保护重要主体的企业的知识产权管理水平，国家知识产权局制定了《企业知识产权管理规范》（GB/T29490—2013），并由国家标准化管理**发布，2013-03-01正式实施GB/T29490—2013知识产权管理体系通过规划、实施、检查识产权管理体系提出要求 [2]。

纵观GB/T29490—2013标准、知识产权评价、知识产权维护、所有权变更、所有权放弃、实施、许可转让、投融资、重组、外贸活动、争议处理活动、项目审批、研发、生产、销售、售后活动。知识产权的评价贯穿于企业知识产权相关活动的始终。从技术、法律或经济的角度来看，对知识产权的评价归根结底是对知识产权的评价。

1. 知识产权评估的发展过程

知识产权评估的概念可以追溯到Ratcliff [3]知识产权相关评估的介绍影响了知识产权评估的后续发展。知识产权作为一种无形资产，其评估主要从无形资产的评估中学习。

1979联合国年度颁布的Guidelines for Evaluation of Transfer of Technology Agreement 系统说明了无形资产的评估方法，为知识产权评估方法奠定了基础。Gordon V. Smith [5]发表《Valuation of Intellectual Property and Intangible Assets》是后续知识产权评价的理论基础。学者们对知识产权评价的方法和影响因素进行了深入的讨论和研究。Sam Khoury [6]与Pandey [7]客观分析了知识产权评估的影响因素，扩大了知识产权评估的范围。Daniel Andriessen [8]对知识产权评估方法进行了分类，并探讨了方法和目的之间的联系。

与国外知识产权评价体系的理论和丰富的实践经验相比，我国知识产权评价的研究起步较晚。目前，它主要是在国外现有无形资产评价和知识产权评价的基础上，结合国内现状进行的。随着我国知识产权战略的实施和知识产权数量的增长，对知识产权评价的研究和讨论越来越多。

张朝军 [10]研究了中国知识产权**评估的影响因素，并全面分析了提高**资产的策略和方法。牛钱 [11]讨论了中国主要知识产权评价方法，并提出了收入法的改进模型。梁美健和周阳 [12]研究了知识产权评价方法的应用，并在此基础上提出了一些新的评价方法。为了进一步了解知识产权评价，分析知识产权评价的影响因素和方法非常重要。

2 研究影响知识产权评估的因素

2.1

知识产权特征对其评估的影响

知识产权本身固有的无形性、专有性、时间性和区域性对知识产权评估有很大的影响。杨新虹 [13]详细说明了知识产权的特点：知识产权是人类脑力和智力劳动的结果，具有无形性；知识产权受法律保护，属于权利持有人，未经权利持有人许可，任何人不得处理知识产权；知识产权的地域性是指除签署国际公约或双边和多边协议外，只能在国内有效，受国家法律保护；

知识产权的时间性是指知识产权不受各国法律保护，达到规定期限后权利自动消失；知识产权是看不见的，使知识产权更容易被剽窃和同时遭受侵权也比较困难。的成败和成本会影响知识产权的。

知识产权的专有性使知识产权具有一定的垄断性，在进行评估时，没有参考，增加了评估难度。

知识产权的类型不同，权利的保护期也不同。例如，我国发明**的**期分别为20年，在法定保护期内仍面临无效或替代的可能性；商业秘密的保护期由企业决定，保护时间主要根据市场情况确定，但存在泄漏或盗窃的风险，降低相应的知识产权利用，缩短经济使用寿命。在评估知识产权时，不仅要考虑法定使用寿命，还要考虑经济使用寿命 [14]。

在涉外贸易过程中，充分考虑不同国家知识产权制度对知识产权的影响。

2.2

技术因素对知识产权评估的影响

知识产权的技术因素是指知识产权本身的技术特征，表现为技术创新、成熟、垄断和应用领域 [11]。

知识产权技术的创新体现在知识产权的原创性上。技术成熟度是指知识产权形成实际作用并做出贡献的能力。技术垄断是指知识产权能否在有效期内长期保持或替代能力。技术应用是指知识产权是否产业化并作用于相应的市场。

周正柱等 [15]认为，知识产权的创新性越高，成熟度越高，垄断性越强，知识产权评估越大。从**评估的角度，李满宇等 [16]提出了同样的观点。知识产权可用领域越多，其评估就越大。

2.3

市场因素对知识产权评估的影响

知识产权评估的市场影响因素主要体现在市场发展前景、市场需求、市场占有情况以及竞争程度。知识产权与其市场发展前景、市场需求、占有情况呈正相关，与知识产权的竞争情况呈负相关[17]。

2.4

国家政策对知识产权评估的影响

根据国家不同时期的发展战略，国家政策的重点是对政策鼓励相关知识产权的评估产生积极影响。政策限制必然会对相关知识产权的产生负面影响。例如，国家广播电视总局不提倡网络文学改制电视剧，在评估这些知识产权时必须考虑的因素[18]。

2.5

评估目的对知识产权评估的影响

当知识产权许可、转让、投融资、重组时，使用知识产权的不同目的也会影响其评估。在知识产权许可和转让过程中，交易双方将偏离所涉及的知识产权评估。一般来说，双方都可以通过游戏获得可接受的评估[19]。当知识产权用于投资、融资和重组时，其主要为投资者提供参考。一般采用抑制原则，选择低知识产权评估，避免泡沫。

3 知识产权评估方法

3.1

成本法

《成本法》采用重置成本法评估知识产权的。根据新情况下知识产权的重置成本，扣除知识产权使用寿命的累计折旧，考虑知识产权的功能变化、成新率等因素，评估知识产权的 [20]。

知识产权的成本不仅包括传统的物质和资本投资，还包括人类智力活动的投资。目前，重置智力活动的成本没有统一的标准，有些甚至无法量化，导致这部分重置成本更加困难，这将限制成本法的应用。

知识产权功能的变化和成新率主要考虑知识产权所涉及的技术的不断进步和更新，导致知识产权功能的创新减弱和贬值。成本法一般适用于市场的初始阶段。

3.2

收益法

收益法是根据被评估知识产权的预期盈利能力和适当的折现率，得出知识产权的现值，评估知识产权的 [20]。

在使用收益法的过程中，需要确定三个参数：知识产权预期盈利年限、盈利年限内的年盈利、盈利年限内的年适当折现率。

知识产权的盈利年限不确定，法定保护年限不一定是预期的盈利年限，还要考虑经济使用年限可能存在的风险。年利润也是动态的，随着技术进步、市场变化和政策变化而变化。折现率不是固定静态的，而是动态的。在应用收益法评估知识产权的过程中，合理选择参数。

收益法适用于知识产权交易市场稳定发展一段时间后，也常用于知识产权转让、许可、重组、知识产权纠纷处理和补偿定额 [21]。

3.3

市场法

市场法是指利用现行市场价格法对知识产权进行评估，并参照相同或相似知识产权的市场进行评估。

在选择市场法来评估知识产权的时，关键是要找到相同或相似的参考资料。知识产权创新和垄断的技术特点决定了知识产权市场交易的相似性小，知识范围窄，甚至大部分交易都保密，增加了获取参考资料的难度。当知识产权交易的数量和市场相对活跃时，获得参考资料的难度就会降低。

当知识产权交易市场非常成熟时，市场法通常是一种选择。

4. 结束语

知识产权评价在企业知识产权管理中至关重要。本文详细介绍了影响知识产权评价的因素，阐述了知识产权评价的关键参数。在评价知识产权时，充分考虑其影响因素和评价方法的选择，尽可能获得公平合理的评价。

参考文献：

［1］**.国发〔2008〕18 号.国家知识产权战略纲要 S］.2008-06-05.

2马维野、雷晓、马鸿雁等.GB/T29490—2013 企业知识产权管理规范S］.北京：中国标准出版社，2013.

［3］ RatcliffRU.Isthere a“New School” ofAppraisalThought?［J］.AppraisalJournal，1972，40（04）：522-528.

［4］UNIDO.Guidelines forevaluationoftransferoftechnology agreements［M］.出版社不详，1979.

［5］Gordon V. Smith. Valuation of Intellectual Property and In-tangibleAssets［M］.NewYork：Wiley-Interscience，1989.

［6］SamKhoury，JoeDaniele，PaulGermeraad.Selectionand Application of Intellectual PropertyValuation Methods In PortfolioManagement andValueExtraction［J］ .Managing IntellectualProperty，2001，6（03）：77-86.

［7］PandeyR.Intellectual property valuation：Acritical aspect ofIPSecuritization［J］.SsrnElectronicJournal，2006.

［8］ Daniel Andriessen.IC Valuation and Measurement ：classifying the state of the art［J］.Journal of Intellectual Capital，2004，5（02）：230-242.

［9］漆苏. J］.2018年15(02)中国发明与**:26-33.

［10］张朝君.企业**资产评估的影响因素及对策研究 D］.重庆：重庆理工大学，2014.

［11］牛倩.研究与应用知识产权评价方法D］ .哈尔滨：哈尔滨工业大学，2012.

12梁美健，周阳.探讨知识产权评估方法J］.2015(10)电子知识产权：71-76.

［13］杨新虹.研究海外并购中的知识产权评估D］. 北京：对外经济贸易大学，2015.

［14］沈悦.基于实物期权法的知识产权评估D］ .保定：河北大学，2015.

15周正柱，朱可.知识产权评估研究的较新进展J］.2015、35(10)现代情报：174-177.

16李满宇、刘桂明.影响**评估的因素分析J］. 2013(07)中国发明与**:31-33.

［17］徐峰.研究**企业知识产权质押融资评估D］.合肥：合肥工业大学，2015.

［18］龚可昕.浅谈中国IP（知识产权）评估——以网络文学影视改编版权为例［J］.纳税，2017（04）：85.

［19］陈瑜.知识产权评估的困境及对策［J］.知识经济， 2012（18）：128-129.

［20］**.**令〔1991〕91 号.国有资产评估管理办法［S］.1991-11-16.

［21］彭禹铭.机构投资者对企业知识产权评估方法研究 ——以A 药业为例［D］.重庆：重庆理工大学，2017.

来源| 《科技与创新》，2019年01期

作者| 李新爱，高智伟

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