中国资产化业务现状调研分析与投资风险研究报告2024-2030年

时间：2024-04-03

中国资产化业务现状调研分析与投资风险研究报告2024-2030年
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[报告编号] 520951
[出版日期] 2024年4月
[出版机构] 产业经济研究院
[交付方式] 电子版或特快专递
[价格] 纸质版:650 电子版:680 纸质版+电子版:700
[客服专员] 李军

1章：中国资产化业务发展综述
1.1 资产化的定义
1.1.1 资产化的定义
1.1.2 资产化的产品分类
1.1.3 资产化的交易主体
1.1.4 资产化的辅助主体
1.1.5 资产化的业务流程
1.2 资产化的发展模式
1.2.1 表外模式
1.2.2 表内模式
1.2.3 准表外模式
1.3 资产化的政策背景
1.3.1 资产化监管机构
1.3.2 资产化法律政策
（1）政策回顾
（2）新政
1.3.3 资产化税收规定
1.4 资产化的意义
1.4.1 对发起人的意义
1.4.2 对投资者的意义
1.5 资产化与其他方式的比较
1.5.1 总体比较
1.5.2 成本比较
1.5.3 及风险比较

2章：资产化业务发展比较与经验借鉴
2.1 资产化发展历程与现状比较与借鉴
2.1.1 资产化发展历程
（1）美国资产化发展历程
（2）日本资产化发展历程
2.1.2 资产化发展现状
（1）美国资产化发展现状
（2）日本资产化发展现状
2.1.3 资产化发展历程与现状比较
2.1.4 资产化发展历程经验借鉴
2.2 资产化市场运作模式比较与借鉴
2.2.1 资产化市场架构比较与借鉴
（1）美国资产化基本架构
（2）日本资产化基本架构
（3）资产化市场架构比较与借鉴
2.2.2 资产化产品种类与运作程序比较与借鉴
（1）美国资产化产品种类与运作程序
（2）日本资产化产品种类与运作程序
（3）资产化产品种类与运作程序比较与借鉴
2.3 资产化市场相关规定比较与借鉴
2.3.1 资产化市场法规比较与借鉴
（1）美国资产化主要法规
（2）日本资产化主要法规
（3）资产化市场法规比较与借鉴
2.3.2 资产化产品会计处理比较与借鉴
（1）美国资产化产品会计处理
（2）日本资产化产品会计处理
（3）资产化产品会计处理比较与借鉴
2.3.3 资产化产品公开说明书规定比较与借鉴
（1）美国资产化产品公开说明书相关规定
（2）日本资产化产品公开说明书相关规定
（3）资产化产品公开说明书相关规定比较与借鉴
2.4 资产化发展对中国市场的启示
2.4.1 放松管制
2.4.2 鼓励
2.4.3 完善法律
2.4.4 完备会计制度
2.4.5 完善信息披露

3章：中国资产化业务现状与规划
3.1 资产化发展历程
3.2 资产化市场现状
3.2.1 资产化产品资产池
（1）资产池资产结构
（2）资产池资产质量
3.2.2 资产化市场规模
3.2.3 资产化交易规模
3.3 资产化各级主体现状与问题
3.3.1 发起人
3.3.2 SPV
3.3.3 资产管理服务机构
3.3.4 信用增级机构
3.3.5 信用评级机构
3.3.6 投资者
3.4 资产化发展路径与规划
3.4.1 资产化当前定位
3.4.2 资产化发展路径
（1）短期发展路径
（2）长期发展路径
3.4.3 资产化发展规划
（1）资产化五年规划
（2）资产化长远规划

4章：中国资产化产品市场现状与预测
4.1 CDO产品市场现状与预测
4.1.1 CDO产品概述
4.1.2 CDO交易结构与运作机制
（1）现金流型CDO
（2）市值型CDO
（3）合成型CDO
4.1.3 CDO信用评级
（1）现金流型CDO
（2）市值型CDO
（3）合成型CDO
4.1.4 CDO市场现状
（1）CDO发展动力
（2）CDO市场现状
4.1.5 CDO市场预测
（1）资产负债表、现券型CDO是我国CDO市场未来的主流品种
1）基础资产除了外，以不良、短融为基础资产的CDO产品值得尝试
2）基础资产的分散化程度需要提高
4.2 狭义ABS产品市场现状与预测
4.2.1 ABS产品概述
4.2.2 ABS市场现状
（1）汽车消费化现状
（2）化现状
（3）学生化现状
（4）租赁款化现状
（5）基础设施收益权化现状
（6）门票收入化现状
（7）企业应收款化现状
4.2.3 ABS市场预测
4.3 RMBS产品市场现状与预测
4.3.1 RMBS的起源
4.3.2 RMBS的外部条件
4.3.3 RMBS模式比较与借鉴
（1）美国模式-主导型
（2）加拿大模式-与市场混合型
（3）澳大利亚模式-市场主导型
（4）模式对中国的启示
4.3.4 RMBS市场现状
4.3.5 RMBS市场预测
4.4 CMBS产品市场现状与预测
4.4.1 CMBS产品概述
4.4.2 CMBS市场现状
4.4.3 CMBS市场预测

5章：中国资产化业务现状与前景预测
5.1 资产化现状分析
5.1.1 资产化规模
5.1.2 资产化结构
5.2 资产化案例解析
5.2.1 2015年中银资产支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.2.2 2013年工元资产支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.2.3 2012年开元资产支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.2.4 2008年招元资产支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.2.5 2008年个人汽车抵押支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.2.6 2007年建元个人住房抵押支持
（1）发行规模
（2）交易结构及职能
（3）资产池数据统计
（4）信用增级情况
（5）信用评级情况
5.3 银行资产化前景预测
5.3.1 银行总体规模现状与前景预测
5.3.2 银行分类规模与资产化前景预测
（1）工业
（2）服务业
（3）“三农”
（4）房地产
（5）汽车消费
（6）

6章：中国工商企业资产化业务现状与前景预测
6.1 工商企业与资产化对比
6.2 工商企业资产化现状分析
6.2.1 工商企业资产化规模
6.2.2 工商企业资产化结构
6.3 工商企业资产化案例解析
6.3.1 联通CDMA网络租赁费收益计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.2 莞深高速收益计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.3 网通应收款资产支持受益凭
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.4 远东租赁资产支持收益计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.5 澜电受益凭证
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.6 浦东建设BT项目资产支持收益计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.7 南京城建污水处理受益券
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.8 南通天电销售资产支持收益计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.3.9 隧道股份BOT项目专项资产管理计划
（1）项目基础资产
（2）募金规模
（3）募金用途
（4）项目和评级
（5）项目收益情况
6.4 工商企业资产化前景预测
6.4.1 基建行业
（1）基建行业发展现状与前景预测
（2）基建行业资产化前景预测
6.4.2 房地产行业
（1）房地产行业发展现状与前景预测
（2）房地产行业资产化前景预测
6.4.3 环保行业
（1）环保行业发展现状与前景预测
（2）环保行业资产化前景预测
6.4.4 汽车行业
（1）汽车行业发展现状与前景预测
（2）汽车行业资产化前景预测
6.4.5 交通运输行业
（1）交通运输行业发展现状与前景预测
（2）交通运输行业资产化前景预测
6.4.6 旅游行业
（1）旅游行业发展现状与前景预测
（2）旅游行业资产化前景预测

7章：中国资产化业务风险提示与发展建议
7.1 资产化的风险特征与防范
7.1.1 违约风险与防范
（1）违约风险
（2）风险防范
7.1.2 早偿风险与防范
（1）早偿风险
（2）风险防范
7.1.3 利率风险与防范
（1）利率风险
（2）风险防范
7.1.4 信用风险与防范
（1）信用风险
（2）风险防范
7.1.5 流动性风险与防范
7.1.6 收益率曲线风险与防范
7.1.7 利差风险与防范
7.1.8 经营风险与防范
（1）经营风险
（2）风险防范
7.1.9 结构风险与防范
7.2 资产化发展的有利条件
7.2.1 离岸资产化产品的成功经验
7.2.2 信托计划在资产化实践中的作用
7.2.3 资产化实践已形成发展
7.3 资产化发展待解决的问题
7.3.1 法律制度的障碍
7.3.2 实施环境的障碍
7.4 资产化业务的发展建议
7.4.1 完善法律制度
7.4.2 建立权益登记系统
7.4.3 建立资产化产品的交易服务平台
7.4.4 选择适合提供交易服务的化产品
（1）MBS是提供交易服务的
（2）CDO产品是值得关注的资产化产品
（3）密切关注信托收益权凭市场的发展
（4）有计划地发展类产品的交易平台

图表目录
图表1：欧美市场的资产化产品分类
图表2：资产化业务流程图
图表3：资产化模式分析
图表4：近年来资产化（CLO、MBS）相关法规及文件
图表5：近年来企业资产化（ABS）相关法规及文件
图表6：近年来企业资产支持票据（ABN）相关法规及文件
图表7：资产化印花税政策规定
图表8：资产化营业税政策规定
图表9：资产化所得税政策规定
图表10：企业资产业务与其他债务方式的比较分析
图表11：企业资产业务成本与短期券的比较分析
图表12：企业资产业务成本与企业的比较分析
图表13：企业资产业务成本与银行的比较分析
图表14：企业资产业务与其他债务方式的及风险比较分析
图表15：美国MBS/ABS市场余额（单位：十亿美元）
图表16：美国三家信用机构和私人机构的MBS发行额（单位：万亿美元）
图表17：美国部分ABS品种和时间（单位：百万美元）
图表18：2023年美国资产化产品分类构成（单位：%）
图表19：“资产流动化法”相比“特殊目的公**”放宽的事项
图表20：2023年美国各类型的规模比较（单位：十亿美元）
图表21：美国资产化产品存量穆迪评级分布（单位：%）
图表22：2021-2023年美国资产化产品发行规模统计表（单位：十亿美元）
图表23：2023年美国资产化产品发行结构统计表（单位：%）
图表24：日本资产化市场产品结构（单位：%）
图表25：2021-2023年日本J-REIT市场增长情况（单位：千万日元）
图表26：美国资产化流程
图表27：单纯特殊目标机构模式运作架构
图表28：信托银行模式运作架构
图表29：特殊目标机构与信托银行合作模式运作架构
图表30：长期与短期特殊目标机构与信托银行合作模式运作架构

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词条
词条说明
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